Европейский союз (ЕС)

Система регистрации и идентификации экономических операторов (EORI). Система EORI была создана в 2009 г.  В рамках Многолетнего стратегического плана с 2016 г. по 2018 г. планируется создание системы EORI 2.

Система EORI устанавливается в целях реализации мер безопасности, введенных Регламентом ЕС № 2913/92 о создании Таможенного кодекса ЕС, с поправками, внесенными Регламентом (ЕС) № 648/2005 Европейского парламента и Совета.

В соответствии с Регламентом ЕС № 312/2009 о создании Таможенного кодекса ЕС, система EORI предназначена для создания единой системы регистрации и идентификации экономических операторов в ЕС. Номер EORI – это уникальный идентификационный номер, который присваивается и используется для идентификации экономических операторов при взаимодействии с таможенными органами, для облегчения обмена информацией, а также статистики. (Регламент (ЕС) № 312/2009 Комиссии 16 апреля 2009 года, вносящий изменения в регламент (EEC) № 2454/93, устанавливающий определеРегламент (ЕС) № 312/2009 Комиссии 16 апреля 2009 г., устанавливающий Таможенный кодекс ЕС, б.д.)

Необходимо отметить, в соответствии с Таможенным кодексом ЕС выделяются 2 понятия «экономический оператор» и «уполномоченный экономический оператор». Экономический оператор, в соответствии со ст. 1 Регламента ЕС №2454/93, лицо, которое в ходе осуществления бизнеса, участвует в деятельности, охватываемой таможенным законодательством. Система УЭО на основе Таможенного кодекса ЕС и была утверждена Регламентом ЕС №1876/2006 в 2006 г. Статус УЭО предоставляется любому экономическому оператору, созданному в ЕС, который отвечает следующим критериям: соответствующая финансовую состоятельность, соблюдение ряда стандартов безопасности, соответствующая система коммерческого управления, необходимые транспортные данные, необходимые для таможенного контроля.

Экономический оператор, установленный в ЕС, должен иметь идентификационный номер EORI. Экономическим операторам, созданным за пределами ЕС, должен быть присвоен номер EORI, если они намериваются подать таможенную декларацию в ЕС. Экономическим оператором может быть, как физическое, так и юридическое лицо.

Порядок присвоения номера EORI определен в Части I, Разделе I, главы 6 Регамента Комиссии № 312/2009 от 16 апреля 2009 г. Экономический оператор может получить номер EORI при регистрации для таможенных целей в одном из государств-членов. Номер действителен на всей территории Европейского Союза. Уполномоченные национальные органы сообщают Комиссии присвоенный номер EORI и информацию об экономическом операторе. Комиссия публикует данные в интернете.

Прежде чем начать деятельность в рамках таможенных правоотношений, экономические операторы должны подать заявление на номер EORI. Экономические операторы, установленные в ЕС, всегда должны быть зарегистрированы в том государстве-члене, где они установлены, даже если первая операция имеет место в другом государстве-члене ЕС (ст. 41 (1) Регамента № 312/2009). (Регламент (ЕС) № 312/2009 Комиссии 16 апреля 2009 года, вносящий изменения в регламент (EEC) № 2454/93, устанавливающий определеРегламент (ЕС) № 312/2009 Комиссии 16 апреля 2009 г., устанавливающий Таможенный кодекс ЕС, б.д.) Правила регистрации экономического оператора для присвоения номера EORI определяются в национальном законодательстве государств-членов (примерный перечень требований определен в Приложении 38 D Регамента № 312/2009), то есть порядок регистрации различается в зависимости от страны-члена ЕС. (Регламент (ЕС) № 312/2009 Комиссии 16 апреля 2009 года, вносящий изменения в регламент (EEC) № 2454/93, устанавливающий определеРегламент (ЕС) № 312/2009 Комиссии 16 апреля 2009 г., устанавливающий Таможенный кодекс ЕС, б.д.) Например, в Австрии экономический оператор должен заполнить заявление на веб-сайте уполномоченного органа, который в 10 дней присваивает оператору номер. Бельгии номер EORI присваивается в течение 1 рабочей недели, на Кипре - от 2 до 24 часов, однако необходимо представить соответствующие документы (4 – для юридических лиц, 3 – для физических лиц и др.). Таким образом, каждый экономический оператор, перед тем, как стать уполномоченным экономическим оператором должен получить номер EORI.

Номер EORI могут получить (Ст. 1(12) Регламента № 312/2009):

1) физическое лицо;

2) юридическое лицо;

3) в случае, если допускается, ассоциация, обладающая способностью совершать правовые действия, но не имеющая правового статуса юридического лица. (Регламент (ЕС) № 312/2009 Комиссии 16 апреля 2009 года, вносящий изменения в регламент (EEC) № 2454/93, устанавливающий определеРегламент (ЕС) № 312/2009 Комиссии 16 апреля 2009 г., устанавливающий Таможенный кодекс ЕС, б.д.)

Экономические операторы указывают номер EORI в таможенных декларациях, декларациях на въезд и выезд.

Номер EORI используется в отношениях по любым вопросам между экономическими операторами и таможенными органами и иными национальными санитарными, ветеринарными, статистическими, налоговыми органами, органами по борьбе с мошенничеством, органами в рамках торговой политики, в том числе по вопросам сельского хозяйства и органами, обеспечивающими безопасность границ. Такие органы имеют прямой доступ к данным в рамках номера EORI.

Государства-члены совместно с Комиссией развивают централизованную электронную систему обмена информацией. В соответствии с Приложением 4 регламента Комиссии № 312/2009 от 16 апреля 2009, централизованную систему составляют следующие данные:

1. Номер EORI;
2. ФИО/ полное название;
3. Адрес места учреждения/ адрес места жительства (код страны в соответствии с классификацией ISO alpha 2);
4. Налоговый номер, который присваивается при регистрации в бюро учета НДС (VAT number).
5. Правовой статус в соответствии с учредительным актом (при наличии);
6. Дата учреждения юридического лица/ дата рождения физического лица;
7. Тип лица (физическое лицо, юридическое лицо, ассоциация лиц);
8. Контактная информация: ФИО/ название контактного лица, адрес, а также одно из следующих сведений: номер телефона, номер факса, электронный адрес;
9. Если лицо не зарегистрировано на таможенной территории Союза: идентификационный номер, присвоенный лицу уполномоченными органами страны, с которой было заключено соглашение о взаимной административной помощи по таможенным вопросам. Такой номер идентифицирует страну или территорию;
10. В случае необходимости, номер из 4 цифр, который относится к основной экономической деятельности в соответствии со статистической номенклатурой экономической деятельности (NACE), включенный в реестр предприятий в каждом государстве-члене;
11. В случае необходимости, дата истечения срока действия номера EORI;
12. Разрешение на возможное раскрытие персональных данных. (Регламент (ЕС) № 312/2009 Комиссии 16 апреля 2009 года, вносящий изменения в регламент (EEC) № 2454/93, устанавливающий определеРегламент (ЕС) № 312/2009 Комиссии 16 апреля 2009 г., устанавливающий Таможенный кодекс ЕС, б.д.)

С 2009 г. номер EORI также необходим для хозяйствующих субъектов из третьих стран:

1. при подаче таможенной декларации, въездной/ выездной декларации;
2. при подаче заявления на получение статуса уполномоченного экономического оператора;
3. для упрощения осуществления таможенных процедур.

Перечень баз данных ЕС, связанных с внешнеторговой деятельностью